Как платить налоги с инвестиций

Подоходный налог обязан платить по закону каждый житель нашей страны. Это касается любых доходов: заработной платы, дохода от аренды, платится также и налог на инвестиции, если вы этого не знали.

Так что если вы, разочаровавшись в банковских вкладах и сниженных ставках, планируете попробовать себя в инвестициях, стоит предварительно поинтересоваться системой налогообложения в этой сфере.

Обратите внимание, что с этого, 2021 года, процент налога будет напрямую зависеть от того, каков объем дохода. Если доход не превышает пяти миллионов рублей, то процентная ставка по налогообложению стандартная – 13%. Повышенная ставка в 15% будет действовать на доходы, превышающие эту сумму.

Что касается непосредственно инвестиций, то процесс уплаты налога и его объем будет зависеть непосредственно от того, какие инструменты в вашем портфеле, то есть, какие активы приносят вам доход, и каким образом это происходит.

Облагается ли налогом торговля на бирже

Безусловно, налог в размере 13% взимается с нескольких вариантов операций на бирже. Вам необходимо заплатить в случае, если:

• вы продаете имеющиеся ценные бумаги дороже, чем купили их;
• вы получаете купоны по облигациям или дивиденды по акциям;
• вы продаете валюту дороже, чем покупали.

Брокер в большинстве случаев сам производит расчеты и списывает необходимую сумму. Например, если производится выплата дивидендов, то вы получаете уже «чистую» прибыль с вычтенными налогами.

Отдельного разговора заслуживает работа с Индивидуальным Инвестиционным Счетом ИИС, где законом предусматривается освобождение от уплаты налогов при соблюдении ряда условий работы.

Когда платить налог с инвестиций не нужно

Бывает и такое. Если в результате операций на бирже вы понесли убытки, а не заработали, налог, само собой, удерживаться не будет. Это происходит в том случае, если вы продаете валюту или ценные бумаги дешевле, чем они были куплены изначально.

Опять же, если ваши активы растут в цене, но остаются активами, то есть, акции и облигации вы не продаете, то, сколько бы вы их ни держали в портфеле, налог с такого роста платиться не будет. А вот если вы продаете подорожавшие активы, они налогом уже будут обложены.

В случае, если акции проданы дешевле, чем были куплены, налог выплачивается только в одном случае: если вы покупали ценные бумаги в валюте и потери от падения их стоимости покрыл рост курса иностранной валюты.

Налог округляется и списывается в рублях, без копеек. До 49 копеек округление будет в меньшую сторону, от 50 копеек — в большую.

Налоги на доход от акций и облигаций

Акции способны принести владельцу два варианта дохода:

• дивиденды компании, если политика предусматривает их выплату;
• доход от разницы между покупкой и продажей активов.

В обоих случаях обычно именно брокер выступает налоговым агентом инвестора, и он занимается операциями по отчислению нужных сумм в налоговую службу.

А вот по дивидендам и купонам иностранных компаний налог удерживает иностранный регулятор, но если ставка этого налога меньше 13%, то оставшуюся часть налога вам потребуется уплатить самостоятельно.

С купонного дохода по облигациям налог также всегда уплачивается. Если же вы продаете сами облигации, то здесь действует тот же принцип, что и в работе с акциями: если продаете дешевле, чем покупали, то не имеете дохода, а значит, и НДФЛ платить в этом случае нет необходимости.

В большинстве случаев, инвестору, который хочет заработать на бирже, ничего не нужно для того, чтобы платить налоги – все необходимое делает брокер или компания-эмитент. Если вашими активами оперируют на основе договора доверительного управления, то делами с налоговой службой занимается управляющий.

Правда, бывают случаи, когда налогами вам придется заниматься самому. Поговорим об этом подробнее.

6 случаев, когда инвестор должен сам заниматься налогами

В большинстве своем налоговыми агентами являются брокеры, так что инвестору ничего не нужно, чтобы зарабатывать в рамках закона.

Именно брокер учитывает все операции, произведенные на счету, рассчитывает суммарную прибыль и убытки, определяет налогооблагаемую базу, с которой и будут производиться отчисления.

Если бы этого не было, на плечи инвестора легла бы масса операций, расчетов, волокиты, которыми заниматься было бы весьма проблематично.

Увы, есть несколько случаев, когда приходится брать эту работу на себя. Так что иногда декларации все-таки придется заполнять самостоятельно.

• Если брокер зарубежный. Ему уже нет дела до ваших налоговых дел, так что декларацию придется заполнять самостоятельно, как и совершать все необходимые вычисления. Все сделки переводятся в рублевый эквивалент по курсу рубля каждый день покупки-продажи.
• Получены дивиденды по акциям зарубежных эмитентов. Это касается также дивидендов компаний, которые вроде бы российские, но зарегистрированы за рубежом.
• Брокер не является налоговым агентом также по валютным операциям на счете. Валютная прибыль в общем результате по счету не учитывается, а данные не переводятся им в налоговую – декларировать валютные доходы придется самостоятельно.
• Некоторые брокеры не учитывают доход, если выплаты купонов производятся не на брокерский счет, а на карту. Не все придерживаются такой политики, поэтому стоит заранее поинтересоваться этим.
• Финансовый результат рассчитывается самостоятельно также в том случае, если компания-эмитент выкупает свои бумаги у держателей, не важно, добровольно или принудительно.
• Если в конце календарного года – во время уплаты налогов – на вашем счете у брокера нет средств, он дает время его пополнить в течение месяца, после чего, если денег на уплату налогов на счету не появляется, данные о задолженности направляются им в налоговую службу.

Как видите, ситуаций, когда необходимо платить и заниматься документами самому, не так много. Всю «грязную работу» брокер обычно берет на себя, что, несомненно, очень удобно для инвестора.