Что такое запас финансовой прочности👍 – Андрей Ховратов

Запас финансовой прочности простыми словами

Запас финансовой прочности простыми словами

Такое понятие, как запас финансовой прочности, актуально при оценке работы бизнеса, его рентабельности и экономического состояния в целом. Расчет ЗФП производится по определенной формуле.

Это актуально как для уже работающего бизнеса, так и для запуска нового проекта, будущее которого пока выглядит неясно.

Стратегический, тактический, оперативный уровень управления, а также внешняя оценка, необходимая инвесторам и кредиторам – всё это относится к расчету запаса финансовой прочности, или, говоря другими словами, к расчету разницы между фактическим получением прибыли и точке ее безубыточности.

Чтобы оценить бизнес, необходимо взглянуть на его существование и результат работы объективно. Возможно, веры в него недостаточно для того, чтобы понять, насколько он оправдает ваши ожидания.

Запас финансовой прочности – это

Если говорить об определении, то оно звучит следующим образом:

  • Запас финансовой прочности – это один из расчетных показателей, который дает возможность оценить финансовое положение компании. Это показатель финансовой устойчивости компании. Это разница между объемом продукта, производимым по факту и объемом продукта в точке безубыточности.

С его помощью можно понять, как далеко фактическое производство стоит от точки безубыточности и насколько может быть снижено производство, без выхода в убыток или приближению к точке безубыточности.

Что такое запас финансовой прочности

Для чего необходим расчет ЗФП

Использование формулы расчета финансовой прочности дает возможность:

  • оценить, насколько актуален риск банкротства и какова степень финансовой устойчивости бизнеса;
  • выбрать оптимальные способы повышения финансовой прочности;
  • оценить объем снижения реализации, безопасные для дальнейшей работы;
  • сравнить показатели реализации разных видов товаров и услуг по одним и тем же показателям;
  • настроить ценовую политику оптимально, без перекосов.

Зная показатель финансовой прочности, скажем, за квартал, вы можете в дальнейшем корректировать внутреннюю управленческую политику. Также это помогает прогнозировать дальнейшее развитие бизнеса, а также вычислять те факторы, которые будут способствовать его укреплению.

Прогнозы на основе расчета запаса финансовой прочности актуальны как для внутреннего управления бизнесом, так и для внешней его оценки. С его помощью потенциальный инвестор может оценить целесообразность вложений в ту или иную компанию.

Как формируется формула расчета

Для произведения расчета учитываются два коэффициента:

  1. Маржинальная прибыль – разница между выручкой по факту и переменными расходами. Как правило, она вычисляется в процентах.
  2. Точка безубыточности, о которой мы упоминали выше. Так называют тот объем выручки, который компенсирует расходы на производство и реализацию продукта. В этой точке бизнес не несет убытков, но и не приносит прибыли, то есть, работает в ноль. Этот показатель также называют критической выручкой или критическим объемом реализации.

Как рассчитать запас финансовой прочности

Определение запаса финансовой прочности

Для определения запаса финансовой прочности действует формула, согласно которой, из фактического объема прибыли необходимо вычесть точку безубыточности выручки, поделить результат на объем выручки и умножить на 100%. В зависимости от поставленной задачи, можно брать фактический объем выручки или фактический объем реализации. В сокращенном виде формула будет выглядеть так:

  • ЗПФ= (ОРВ-ОБУБ)/ОРВ х 100%

В результате будет получен коэффициент, который и свидетельствует об уровне финансовой прочности бизнеса.

О чем говорит коэффициент запаса финансовой прочности

В результате вычислений по вышеописанной формуле, вы получаете число, которое можно толковать следующим образом:

  • значение от 0,5 до 0,8 говорит о том, что банкротство исключено, бизнес устойчивый;
  • 0,2 – 0,5, в свою очередь, говорит о риске банкротства для анализируемого предприятия;
  • о кризисном состоянии говорит показатель ниже 0,2, он свидетельствует о скором банкротстве предприятия, если политика управления не изменится.

Чтобы показатель увеличился, необходимо повышение объемов продаж или сокращение постоянных и переменных трат компании.

Общая оценка бизнеса невозможна вычисления запаса финансовой прочности. Он дает представление об эффективности его работы, дает возможность прогнозировать его будущее и возможности для развития.

Поделиться

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

5 + 3 =