Управление финансовыми потоками

Рациональное распределение и управление денежными потоками бизнеса обеспечивает ему нормальное функционирование, возможность исполнения финансовых обязательств. Бизнес платежеспособен, если им грамотно управлять, учитывая не только стремление к моментной прибыли, но и долгосрочные перспективы.

Это одна из задач финансового менеджмента — настроить хозяйственную часть работы компании таким образом, чтобы управление финансовыми потоками было разумным и эффективным.

Пожалуй, ни одно дело не сможет выжить в нынешних условиях, если его финансовые потоки движутся хаотично, если управление не настроено должным образом. Но что это за потоки, и как ими управлять? Об этом и поговорим подробнее.

Какими бывают денежные потоки в бизнесе

На самом деле, классификация весьма обширна, и дается с опорой на разные критерии. Например, по типу движения потоки могут быть входящими и исходящими, где входящие – это прибыль компании, а исходящие – расходы на производство и реализацию продукта.

• Если брать во внимание масштаб обслуживания, то поток может, например, обслуживать все предприятие или отдельное его подразделение, или быть рассчитан на конкретный процесс или сделку.
• По форме потоки могут иметь форму наличную и безналичную.
• По сроку действия поток может быть долгосрочный и краткосрочный.
• Потоки могут быть рассчитаны на будущее или быть текущими.

И это далеко не единственные критерии классификации, которые можно назвать. Любое предприятие, мелкое или крупное, имеет в распоряжении массу финансовых потоков, которые требуют управления и контроля.

Принципы управления денежными потоками

В основе процесса управления финансовыми потоками в бизнесе лежат четыре основных принципа: эффективность, ликвидность, сбалансированность, достоверность.

Принцип эффективности заключается в инвестировании средств, которые временно свободны. Если образуются остатки, в том числе, большого объема, они неэффективны в роли актива, если их не использовать. Если же они будут приносить компании доход до момента, когда потребуются, это уже будет эффективным использованием.

Принцип ликвидности заключается в том, чтобы синхронизировать денежные потоки, положительные и отрицательные, в определенный промежуток времени.

Принцип сбалансированности дает финансовое равновесие благодаря оптимальной балансировке объемов.

Управление финансовыми потоками требует определенной информационной базы, на основе которой принимаются решения. В этом заключается четвертый принцип управления – принцип достоверности.

Целями эффективного управления денежными потоками является увеличение объемов оборота, сокращение разрыва между положительным и отрицательным потоками, повышение эффективности использования и так далее.

Планирование финансовых потоков

Один из первоначальных этапов управления является планирование финансовых потоков. Так специалист, который отвечает за управление, может оценить объем поступлений и прогнозировать его на будущие периоды, может понять, насколько эффективно используются имеющиеся средства, куда они уходят и откуда приходят.

План должен быть реальным, то есть, отражать реальные, а не вымышленные суммы, иначе планирование не имеет смысла. Это касается источников поступлений, обоснованности расходов, синхронности того и другого потока.

При этом денежные потоки делятся на три типа:

• основная деятельность;
• инвестиционная деятельность;
• финансовая деятельность.

При этом деятельность, названная основной, призвана обеспечить денежными средствами два оставшихся вида, а не наоборот. Инвестиционная и финансовая деятельность лишь способствует развитию основной, но не заменяют ее.

План финансовых потоков составляется на разные промежутки времени: месяц, квартал, год и так далее. Если планирование рассчитано на короткий срок, составляется платежный календарь.

По сути, управление финансовыми потоками бизнеса – это залог устойчивости предприятия, как в конкретный промежуток времени, так и в будущем. Это возможность для его развития и роста в перспективе.